СОДЕРЖАНИЕ
Сущность кредитования
Люди старшего поколения, у которых мнение о кредитах сформировались в эпоху развитого социализма, скажут, что проценты по займу денег – это полная потеря совести, а человек оформивший кредит, явно не дружит с головой, т.к. кредит – это долговая ловушка. Долговой ямой считают кредитование и часть представителей бизнеса, некоторые предприниматели уверены, что кредит в банке оформить практически невозможно и в то же время многие предприятия не представляют свою деятельность без кредитования бизнеса. Примерно таков же разброс мнений среди населения по поводу потребительских кредитов. В чём причина? – В различном уровне финансовой грамотности, различном менталитете, который формируется социальной средой. Чтобы пользоваться кредитными ресурсами без финансовых потерь, необходимо хорошо усвоить правила кредитования, которые помогут Вам правильно определиться с оптимальными условиями кредита. Правила кредитования вполне по силам изучить и применять на практике даже без диплома о финансовом образовании.
Что такое кредит в банальном смысле? – Это продажа банком денег на условиях возврата в установленный срок. Форма оплаты – ссудный процент. Аналог продаж в гастрономе? – Формально эти два действия могут показаться равнозначными, если нам именно продают деньги в банке, а колбасу в гастрономе, но даже чисто интуитивно, Вы, видимо, ощущаете, что здесь что-то не так. Да, это разные по степени сложности процессы, т.к. правила кредитования имеют великое множество нюансов – всё дело в нюансах.
Все эти нюансы изложены в директивных документах (законы, правила, инструкции и т.д.) – сухим, конкретным языком, без лирических отступлений, но очень информативно. Уже никто не оспаривает полезность такого изобретения как деньги, такое же признание получили и кредиты, которые являются неотъемлемым элементом развития современной экономики. Его суть заключается в том, что кредиторы, имеющие свободные денежные средства, получают дополнительные доходы при передаче их заёмщику, а предприятия-заёмщики за счёт кредитных ресурсов модернизируют и расширяют свою деятельность. Граждане за счёт кредитов могут расширить свой бизнес или за счёт потребительских кредитов приблизить время приобретение необходимых товаров. Связующим звеном между кредитором и заёмщиком выступают кредитные организации (банки). Кредитные взаимоотношения осуществляются с соблюдением установленных принципов кредитования, при этом кредитование имеет весьма обширную структуру видов и форм кредита.
Принципы кредитования
Мы уже давали упрощенное толкование термина «кредит»: «Это продажа банком денег на условиях…». Вот эти условия и являются основными принципами кредитования – срочность, возвратность, платность. Возвратность предполагает, что кредит в оговоренной форме (кредитном соглашении), будет возвращён кредитору. Несвоевременный возврат кредита – это финансовые потери для кредитора, поэтому в кредитных соглашениях оговариваются способы страхования кредитного риска.
Кредитное соглашение заключается в письменной форме кредитором и заёмщиком, в котором подробно изложены условия возвратности, срочности и платности кредита. Кредитный риск – это риск невозврата кредита заёмщиком кредитору, а системой мер по обеспечению возврата кредита является страхование кредитного риска. Срочность кредитования предполагает, что кредит возвращается в строго оговоренные сроки, в кредитном соглашении для этого предусматривается график погашения кредита и уплаты процентов. Надёжной гарантией возврата кредита служит дополнительный принцип кредитования – обеспеченность кредита, который обязательно включается в кредитное соглашение.
Чаще всего используются следующие виды обеспечения кредита: оформление залогового обязательства на материальные ценности, выдача гарантийных обязательств платёжеспособными физическими или юридическими лицами, оформление заёмщиком страхового полиса по риску непогашения кредита, ликвидные ценные бумаги. Принцип платности кредита (ссудный процент – это цена кредита) – это единовременный платёж или платежи в течение оговоренного срока, которые выполняются заёмщиком за пользование кредитом. Для создания условий по возврату кредитов и обеспечения платежей за пользование кредитами, применяется дополнительный принцип кредитования, именуемый целевой направленностью кредита.
Для этого в кредитном соглашении оговаривается конкретная цель использования кредита, что даёт возможность кредитору чётко определиться с гарантиями возврата кредита в срок, с уплатой процентов. В зависимости от финансовых возможностей заёмщиков по погашению кредита, для них применяются различные условия выдачи кредита – это называется принципом дифференцированности кредита. По этому принципу заёмщики делятся на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп, как правило, применяется более детальное деление с учётом кредитных рейтингов (система дифференциации заёмщиков по принципу платёжеспособности при погашении кредита в срок и с процентами).
Формы и виды кредита
Различают товарную, денежную и смешанную (товрно-денежную) формы кредита. Исторически товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита, когда при обмене использовались различные товары. В настоящее время преимущественной формой является денежная форма кредита, однако используется и товарная форма кредита (продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг и т.д.). смешанная форма кредита применяется тогда, когда кредит одновременно функционирует в денежной и товарной формах (лизинг оборудования и денежная форма кредита для его монтажа). Смешенной формой кредита можно считать вариант, когда кредит выдаётся деньгами, а возвращается товаром или наоборот. Смешанная форма кредита популярна в развивающихся странах, она позволяет за денежные кредиты рассчитываться поставками товаров.
В настоящее время реализуются два основных вида кредитов: банковский и коммерческий, где в первом случае кредитором является банковская структура (денежная форма), а во втором – коммерческая (товарная форма). Банки торгуют кредитами за счёт денег, которые формируются депозитными вкладами, т.е. банк, чтобы получить прибыль, должен постоянно обеспечивать превышение ссудного процента над депозитным процентом. Банковский кредит имеет весьма широкий ряд условий кредитования, ввиду чего возникли новые виды банковского кредитования: лизинг, факторинг.
Лизинг – это договор долгосрочной аренды недвижимого и движимого имущества, т.е. сочетание денежного кредита с арендой. Лизинг осуществляется на основе долгосрочного кредита, который погашается денежным или компенсационным платежом (товар, полученный на арендованном оборудовании). Факторинг – это посредническая операция по взысканию денежных средств с должника своего клиента. Для удовлетворения нужд населения, банки выдают кредиты физическим лицам. Такие кредиты называются потребительскими. Таким образом, кредитование – это закономерный кругооборот капитала в процессе воспроизводства, когда одни участники кредитного рынка временно получают свободные денежные средства, т.е. возможность кредитования, а другие – испытывают недостаток средств.
Кредиты для бизнеса. Правила кредитования
Итак, Вы пришли к однозначному выводу, что для дальнейшего развития или просто для обеспечения определённого уровня рентабельности предприятия, необходимы дополнительные денежные ресурсы, т.е. кредиты для Вашего бизнеса. Т.к. кредиты – это всегда риск, как для заёмщика, так и кредитора, то очень важно знать и соблюдать правила кредитования. Основное правило для Вас – вся устная и письменная информация, представляемая банку, должна убедительно доказывать платёжеспособность Вашего предприятия, возможность погашения кредита. Неукоснительно соблюдайте это правило кредитования и Вас ожидает успех.
Ваши описания и рассказы о передовых технологиях, рейтингах, социальных и экологических эффектах, банкиру не интересны, банкира интересуют только Ваши возможности по погашению кредита, минимизация кредитного риска и обеспечения кредита. Как учил Дейл Карнеги: «Чтобы человек стал Вашим союзником, говорите с ним о том, что его интересует».
Правила кредитования
Правила кредитования построены так, чтобы минимизировать ключевые проблемы кредита: кредитный риск и его обеспечение. Кредитование всегда сопровождается рисками, как для заёмщика, так и для кредитора (кредитные риски). Риск заёмщика – невозможность своевременного возврата кредита с процентами, что зачастую приводит к банкротству. Риск дебитора связан со сроками, на которые оформляется кредит, т.к. долгосрочный и краткосрочный кредиты имеют прямое влияние на уровень кредитного риска.
Сложилось правило, что краткосрочный кредит легче и быстрее оформить, т.к. изучение заёмщика занимает меньше времени, а расходы по плате за кредит сравнительно небольшие, санкции за различные нарушения мягче, действия заёмщика менее ограничены. Кредитные ставки по краткосрочному кредитованию, как правило, ниже. Однако, несмотря на эти преимущества риск краткосрочного кредита выше, чем долгосрочного. Это связано с тем, что при долгосрочном кредите, предприятие имеет возможность лучше спланировать работу на перспективу. Долгосрочный кредит даёт возможность накопить финансы, рационально их использовать, в том числе для оплаты кредита и проведения антикризисных мероприятий. Кредитный риск для кредитора – это невозврат долга.
Для минимизации кредитного риска кредиторы, как правило, проводят такие мероприятия:
- Тщательное изучение заёмщика, в том числе его кредитной истории, подробный анализ его финансово-хозяйственного положения.
- Изучения предлагаемого залога и поручительства, изучения предполагаемых внутренних и внешних источников погашения кредита.
- Анализ потенциальных кредитных рисков и возможностей их устранения, высококачественное профессиональнее юридическое обеспечении.
Для минимизации кредитных рисков большинство банков разрабатывают собственные правила кредитования, которые изложены в меморандуме банка о кредитной политике. В типовом меморандуме, как правило, изложены общие требования к системе кредитования, допустимый уровень риска, система управления кредитными рисками, желательные и нежелательные заёмщики для банка, желательные и нежелательные виды кредитования, ограничения суммы кредита. Для минимизации кредитного риска, профессионально подготовленный работник банка (как правило, психолог по образованию) проводит длительную, продуманную и хорошо подготовленную беседу с потенциальным заёмщиком, результатом которой является скрупулёзный анализ и уточнение информации, изложенной заёмщиком в кредитной заявке.
Первоочерёдно рассматриваются сведения о заёмщике и его бизнесе, сумма и условия кредита, реальные сроки его погашения, залог и поручительство, кредитная история бизнес-проекта. Задачей работника банка, который проводит беседу, является получение ясного и однозначного представления о собеседнике, составление его психологического портрета, оценка возможности предприятия работать и выполнять условия кредитного договора, определить реальность достижения целей кредита, уровень подготовленности персонала предприятия для освоения кредита для бизнеса. Результатом беседы является принятие решения о дальнейшей работе по кредитованию бизнеса или о её прекращении.
Чтобы получить полное представление о кандидате на получение кредита для бизнеса, проводится кредитно-финансовый анализ деятельности предприятия, оформляющего кредит. Анализ производится по 4 основным характеристикам платёжеспособности предприятия-заёмщика: характер, платёжеспособность, обеспечение кредита, деловая конъюнктура. Характер заёмщика – это, как правило, подробный анализ информации по расчётам за предыдущие кредиты. Подвергаются анализу хозяйственно-финансовые показатели, маркетинговая и производственная деятельность, состояние финансов, в том числе рентабельность бизнеса.
Платёжеспособность заёмщика оценивается путём анализа хозяйственно-финансовых показателей – за прошлые периоды и планируемые. Как правило, особое значение при этом имеет динамика капиталовложений. Обеспечение кредита – это ключевая проблема, т.к. кредитор хочет иметь надёжные гарантии возврата кредитных ресурсов с оговоренной прибылью.
Чем можно обеспечить получение кредита для бизнеса? – Залогом, поручительством, письменным обязательством. При кредите для бизнеса, обеспеченным залогом, заёмщик передаёт кредитору на время использования кредита какую-либо собственность, которую кредитор имеет право реализовать в случае невозвращения кредита. При этом оговаривается, что в случае банкротства заёмщика, этот залог не включается в имущество для удовлетворения требований других кредиторов. Из выручки, полученной при реализации залога, кредитор получает причитающуюся ему сумму, а остаток направляется другим кредиторам. В зависимости от закладываемой собственности, залог может быть следующих видов: имущество и вещи, недвижимость, товары, ценные бумаги. Кредит, обеспеченный поручительством – это договор, в котором поручитель обязуется погасить кредитору при необходимости долг заёмщика.
Кредит, обеспеченный письменным обязательством – это, как правило, вексель. Владелец векселя получает бесспорное право требовать при наступлении срока, указанного в векселе, уплаты денег с лица, выдавшего вексель. Деловая конъюнктура (внешние условия) займа определяется действующим или перспективным законодательством, экономической обстановкой, технологическими изменениями, социальными тенденциями. Анализ этих факторов даёт возможность спрогнозировать доходы и расходы предприятий, т.е. его платёжеспособность. В заключение поговорим о бизнес-планах для оформления кредитов для бизнеса. Естественно, эта тема не вызовет у Вас восторга, т.к. составлять бизнес планы никто не любит – молодые и зрелые, успешные и не очень. Как говорил один известный американец: «Планы бесполезны, но они необходимы».
При оформлении кредитов для бизнеса Вам обязательно потребуется разработка бизнес-плана. Кроме того, что Вы выполните требования банка, Вы ещё получите возможность детально осмыслить финансовое положение своего бизнеса, вдумчиво планировать и обосновывать целесообразность использования кредита для бизнеса, убедительно аргументировать свою платёжеспособность по возврату кредита. Тема разработки бизнес-планов, подробно изложена в двух статьях на нашем сайте: «Как составить бизнес-план самому», «Реальные и финансовые инвестиции». Что в этом процессе особенно важно? – Процесс разработки бизнес-плана должен проходить под Вашим руководством и контролем. Тогда это будет именно план для Вашего бизнеса, с учётом Вашей концепции достижения тактических и стратегических целей.
И не забывайте, что Вам придётся беседовать в банке на эту тему со спецом-профессионалом и навыками практикующего психолога. Как Вы думаете, на какой секунде он поймёт, что этот великолепный бизнес-план, безупречно составленный кандидатом наук «за бабки», Вы лишь бегло просмотрели не принимая участия в его разработке? Потом последуют вопросы, связанные с кредитно-финансовым анализом и если Вы будете путаться в мелочах и нюансах, кредитный консультант сделает выводы. Догадываетесь какие? – Скорее всего, он поставит под сомнение Вашу способность организовывать рентабельную работу предприятия с погашением кредита. Если Вам придётся прочитать где-то, что некий предприниматель принёс в банк три килограмма убедительных расчётов и графиков, а банкиры только занимаются поиском причин для отказа в оформлении кредита для бизнеса, то, скорее всего, сам предприниматель не был столь убедителен, как его письменная информация. Отсюда вывод – кредиты для бизнеса выдаются конкретному человеку, а не под набор статистики и планов.
А между банками в настоящее время разворачивается борьба за расширение клиентской базы получателей кредитов для бизнеса. В основном это малый и средний бизнес, т.к. крупные бизнес-структуры имеют собственные источники финансирования и в кредитовании не нуждаются. Весьма сомнительно, что они под надуманным предлогом откажутся от своего ссудного процента, если Вы аргументировано подтвердите свою платёжеспособность.
Кредиты для бизнеса. Советы по оформлению
На первом этапе оформления кредита для бизнеса, Вам придётся совместно с кредитным инспектором в интенсивном режиме работать с документами и если получение кредита для бизнеса для Вас желательно в сжатые сроки, то следует ответственно отнестись к подготовке требуемого пакета документов, чтобы кредитный инспектор мог свободно ориентироваться в них, без уточнений и путаницы. Кроме ускорения рассмотрения кредитной заявки, Вы получите бонус в виде позитивного отношения кредитного инспектора.
Для начала назначьте работника своего предприятия, ответственного за подготовку пакета документов для банка. Не забывайте устанавливать сроки исполнения и контролируйте этот процесс. Продумайте удобную для поиска систему нумерации документов, формируйте их по тематическим блокам, каждый документ должен быть заверен подписью руководителя, печатью предприятия и надписью «Копия верна».
Пакет документов для получения кредита для бизнеса состоит из заявки на кредит, в которой необходимо указать сумму, срок и цель кредита, описание залога и другие важные показатели; копии учредительных документов с изменениями и дополнениями, протоколы и приказы, подтверждающие полномочия руководителя предприятия и главбуха, копии их паспортов; бухгалтерские балансы, отчёты по прибылям и убыткам за последние 5 отчётных периодов. По последнему отчётному периоду необходимо представить расшифровки основных статей баланса с указанием названия каждой статьи. Если предприятие находится на упрощённой системе налогообложения, подготовьте управленческую отчётность, ориентируясь на форму бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках, книгу доходов и расходов, налоговую декларацию, информацию об оборотах по счетам за год и наличии или отсутствии задолженности по ссудам из Вашего банка; краткое ТЭО кредита для бизнеса, в котором кроме описания рода деятельности предприятия, подробно опешите направления и сроки использования кредитных средств с акцентом на источники их погашения. Обязательно представьте расчёты по выборке и возврату кредита с уплатой процентов из выручки, при положительном сальдо доходов и расходов; копии договоров или меморандумов о поставках оборудования вашему предприятию для развития бизнеса, расчёт о его стоимости и окупаемости, калькуляцию стоимости оборудования, копии договоров с поставщиками и покупателями в рамках основной деятельности. Проверьте, не истекает ли срок действия договоров; документы по предполагаемому залогу. Составьте опись пакета документов, при передаче их в банк, на копии описи получите подпись сотрудника банка получившего документы.
Что ещё важно знать и соблюдать? – Чтобы взять в банке кредит для развития бизнеса, то в этом случае для банка критерием возможного сотрудничества является прибыльная деятельность предприятия как минимум в течение года. Обращается также внимание на то, как используется чистая прибыль. Негативным фактором принято считать, если она изымается из оборота (работа без перспективы на будущее развитие), или же прибыль используется для непроизводственных нужд офиса, при значительном износе основного оборудования.
Будьте готовы к тому, что Вас попросят показать реальные доходы и расходы, т.к. в бухгалтерских документах после «минимизации налогообложения», указываются суммы, из которых следует, что предприятие неплатёжеспособно, а выдача кредита для бизнеса ему – огромный риск. Оцените, что предпочтёт банк – обнародовать Ваши реальные доходы и расходы или оформит кредит для бизнеса, получив свою прибыль. Залог имущества даёт возможность получить кредит на более выгодных условиях, но Вы должны знать – залоговое имущество всегда теряет часть своей стоимости, т.к. его реализация проходит не на специализированном рынке. Стоимость залогового движимого имущества снижается до 40%, недвижимого 30%.
При оформлении кредита для бизнеса Вам предстоит беседовать с кредитным инспектором и он может задать вопросы, уточняющие некоторые показатели Вашего предприятия. На этот случай было бы весьма разумно иметь при себе несколько листов с необходимыми цифрами и показателями.
