Как открыть свою фирму с нуля и стать предпринимателем в 2019 году? – Самое полное руководство! Выбираем ИП или ООО – подробный разбор преимуществ и недостатков + пошаговая инструкция открытия ИП и ООО

Как открыть свою фирму с нуля? – В этой статье Вы получите самые исчерпывающие ответы на следующие вопросы: Что такое фирма? Какие бывают виды фирм? Какую фирму лучше открыть ИП или ООО? Важен ли престиж и репутация фирмы? Какие существуют ограничения по видам деятельности? Какова имущественная ответственность? Нужен ли юридический адрес, если да то какой? Что Выгоднее в 2019 году по налогам и платежам – ИП или ООО?  Какие основные моменты в отчётности ИП и ООО? Какая существует ответственность и штрафы? Как выводить деньги из бизнеса в зависимости от вида фирмы? Ну и разумеется подробная пошаговая инструкция по открытию ИП и ООО.

Данная информация – это самая полная, но в тоже время самая простая и понятная инструкция для начинающих предпринимателей по открытию собственной фирмы, которая охватывает самые важные моменты этого процесса, начиная с рассмотрения преимуществ и недостатков различных видов фирм до заключительного этапа их регистрации.

Для того, чтобы Вы смогли сделать правильный выбор, прежде чем приступить к изучению пошаговой инструкции по регистрации ИП или ООО, мы сначала дадим определение термину «фирма», и Вы узнаете какие виды фирм бывают, в чём их отличия, преимущества и недостатки, после этого сможете сделать осознанный выбор относительно того, какой вид фирмы выгоднее именно для Вас. Приступим!

Что такое фирма и какие виды фирм бывают?

Фирма – это юридически оформленная, официально зарегистрированная единица предпринимательской деятельности, которая свои коммерческие интересы реализует посредством производства и продажи товаров и услуг.

У термина «фирма», существуют слова синонимы: предприятие, компания, также это может быть любая коммерческая организация или любая деловая организация.

Как правило, произнося слово «фирма» мы подразумеваем юридическое лицо организационно-правовых форм – ООО, ОАО, ЗАО. Три вышеперечисленных вида фирм во многом схожи, но у каждой есть свои значительные отличия, которые мы далее рассмотрим.

Также существует всем нам хорошо известная организационно-правовая форма для ведения бизнеса – «Индивидуальный предприниматель», которую также довольно часто простые обыватели называют «фирма». Но несмотря на то, что ИП часто называют фирмой, это не совсем правильно, поскольку как мы указали чуть выше, фирмой можно называть юридическое лицо, а ИП – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке с целью ведения предпринимательской деятельности.

Обратите внимание! Согласно действующему законодательству к фирмам относятся только юридические лица (статья 48 Гражданского кодекса РФ).

Тем временем, в сознании граждан постсоветского пространства, укоренился стереотип того, что любое коммерциализированное предприятие может носить гордое название «Фирма».

В особенности слово фирма было крайне популярно и престижно в 90-х и чуть менее 2000-х годах. Почти всех, кто в то время открывал своё дело и занимался любой, даже самой мелкой коммерческой деятельностью называли бизнесменами и говорили, что у него своя фирма. Например, так: «Петь, слыхал, а Михалыч куртками торгует, свою фирму открыл?!».

Тем не менее, когда в разговоре упоминается слово фирма, то это имеет отношение к юридическим лицам коммерческой направленности, а ИП называть фирмой не совсем корректно.

Ну, а если кратко и более ёмко без всяких отступлений и предисторий, то в экономической теории фирма – это юридическое лицо коммерческой направленности, владеющее и управляющее одним или несколькими предприятиями, которые используют различные ресурсы для производства товаров и/или услуг с целью получения прибыли.

Теперь Вы знаете, какую организационно-правовую форму для ведения коммерческой деятельности можно называть словом фирма, значит, можем переходить к рассмотрению наиболее распространённых видов фирм. Как всегда кратко, не устраивая экономический ликбез по всем существующим видам фирм, рассмотрим только те, которые имеет смысл регистрировать как среднестатистическому гражданину РФ для ведения предпринимательской деятельности, так и бывалому бизнесмену.

Виды фирм, компаний и предприятий

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО – юридическое лицо, особенностью которого является ограниченный финансовый риск его участников.

Что немаловажно в ООО все долговые обязательства не могут превышать уставной капитал фирмы. Это важно потому, что в случае каких либо непредвиденных обстоятельств с точки зрения законодательства учредители отвечают по долгам фирмы только в пределах размера своей доли в уставном капитале.

На сегодняшний день ООО – это самая популярная среди юридических лиц организационно-правовая форма для ведения коммерческой деятельности в России.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

ИП – физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке в качестве предпринимателя.

ИП, как и ООО открывает подавляющее большинство предпринимателей и эта форма ведения коммерческой деятельности имеет как ряд преимуществ так и недостатков.

Считаем нужным отметить, что для успешного ведения бизнеса было бы идеально открыть ИП и ООО. К тому же, Вы можете на себя зарегистрировать одновременно ИП и ООО, с точки зрения закон нету никаких препятствий.

Например, Вы можете быть ИП, и в то же время являться учредителем ООО. Мало того! Вы можете даже быть в то же время наёмным служащим какой либо другой фирмы, официально трудоустроенным и оформленным по трудовому договору.

Открытое акционерное общество (ОАО)

ОАО – юридическое лицо, форма организации публичной компании, акционеры которого могут продавать свои акции (доли) в компании, а другие физические и юридические лица приобретать эти акции.

ОАО как правило регистрируют с целью быстрого привлечения инвестиций посредством акций в свой бизнес минуя долгие процедуры. Впоследствии все акционеры ОАО будут получать прибыль от акций, владельцами которых они являются. Соответственно, чем большим количеством акций владеет акционер, тем больше будет его прибыль.

ОАО обязаны информировать общественность о своих прибылях и убытках посредством публикации отчетов в открытом доступе. Как пример ОАО можно привести такие крупные компании как ЛУКОЙЛ, Газпром и Сбербанк.

Закрытое акционерное общество (ЗАО)

ЗАО – форма организации непубличной компании, с заранее определенным кругом акционеров (учредителей).

В отличие от ОАО, ЗАО не обязано публиковать свою отчетность.

Преимущественное право на покупку долей в таком обществе имеют его настоящие акционеры.

ЗАО целесообразно открывать в следующих случаях:

• Необходимость привлечения внешних инвестиций;
• Суммарный объем капитала общества исчисляется крупными суммами;
• Учредители регистрируемого ЗАО с целью получения прибыли обозримом будущем собираются в продать свой бизнес.

Какую фирму лучше открыть – ИП или ООО? – Выбираем организационно-правовую форму ведения коммерческой деятельности

Какую фирму лучше открыть – ИП или ООО? – Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. И здесь очень важно не ошибиться, потому как от того какое решение Вы примете будет зависеть вся дальнейшая процедура регистрации, с последующей уплатой налогов, сборов и других сопутствующих факторов.

Но стоит помнить, что самое главное – это правильно начать свой бизнес, а не заморачиваться на выборе организационно-правовой формы ведения коммерческой деятельности. Ведь организационно-правовая форма фирмы – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого Вы соглашаетесь вести коммерческую деятельность.

И если Вы начинаете задумываться об официальном оформлении, какой либо коммерческой деятельности, которая начала приносить доход, и хотите открыть фирму официально став предпринимателем, встаёт закономерный вопрос, что целесообразнее открыть – ИП или ООО?

На этот вопрос нет однозначного ответа, т.к. оба варианта организационно-правовой формы для ведения коммерческой деятельности имеют свои преимущества и недостатки. Поэтому далее мы очень детально, но в то же время в сжатой форме рассмотрим преимущества и недостатки ИП и ООО, чтобы Вы смогли осознанно сделать свой выбор.

Престиж и репутация фирмы

Бытует всеобщее заблуждение, что с ИП крупные фирмы работают не столь охотно, как с ООО. Это в коре не так, на самом деле поставщикам, заказчикам и другим бизнес партнёрам, а клиентам в особенности абсолютно всё равно какую организационно-правовую форму для ведения бизнеса Вы используете. Для деловых партнёров главное – это выполнение договорных обязательств, а для клиентов – качество товара и предоставляемых услуг.

Единственное что необходимо отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, применяющими общий налоговый режим. В силу того, что они являются плательщиками НДС то, и бизнес они стараются вести с предпринимателями на ОСН. Но этот нюанс можно отнести скорее к разнице между системами налогообложения, чем к ИП в контексте престижа и репутации.

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

• Производство лекарственных средств.
• Банковская деятельность.
• Услуги страхования.
• Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
• Деятельность ломбардов.
• Инвестиционные фонды.
• Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

Для обществ с ограниченной ответственностью никаких ограничений по видам деятельности нет (пардон за каламбур), поэтому регистрируя ООО, Вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несёт ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесёнными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

1. Ответственность как юридического лица.
2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то Вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес.

Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Налоги и платежи, что выгоднее в 2019 – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма ведения бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.

Рассмотрим наиболее важные моменты:

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, её точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляет 36 238 рублей).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

• Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
• Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему всё равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
• В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

По состоянию на 2019 год в России существуют 5 налоговых режимов:

1. Общая система налогообложения (ОСНО).
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
5. Патентная система налогообложения (ПСН).

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.

Налоги и платежи за работников

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Наёмные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Отчетность ИП и ООО

Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме Вы сами найдёте в интернете.

Отметим только самые важные моменты:

• Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
• Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
• ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
• ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит отменить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в Вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала всё хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то ещё практически нереально.

Поэтому, если Вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой ведения бизнеса для Вас будет ООО.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса!

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

1. Выплата дивидендов.
2. Начисление и выплата зарплаты.
3. Заключение договора займа.
4. Оформление договора с ИП.
5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей).

Как Вы сами видите, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьёзная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

• Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
• Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
• Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
• Уведомить о ликвидации кредиторов.
• Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
• Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
• Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
• Сдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Преимущества и недостатки открытия ИП

Преимущества ИП

1. Простая и дешевая регистрация. ИП очень просто открыть, а на всю процедуру у Вас уйдет от 2000-х до 5000-ти тысяч рублей (сюда уже входит оплата гос. пошлины за регистрацию ИП в размере 800 рублей, изготовление печати и открытие расчетного счета).
2. Низкие штрафы и налоги. Обычно ИП платит более низкие налоги, чем юридические лица. Все штрафы для предпринимателя в 10-50 раз меньше, чем для юридических лиц (ООО).
3. Гибкость деятельности. Предприниматель может работать без расчетного счёта, часто ему также не требуется и кассовый аппарат, что усложняет контроль реальных доходов со стороны государства. Поэтому, индивидуальному предпринимателю легче оптимизировать (минимизировать) налоги, а также у него меньше шансы получить санкции со стороны контролирующих органов.
4. Лёгкая отчетность. У ИП отчетность намного легче, чем у ООО, ее объем также меньше. Если Вы хотите самостоятельно вести и сдавать отчетность своего ИП, то уделив пару дней этому вопросу, без проблем сможете сделать это.
5. Свободное распоряжение собственными деньгами. Все деньги ИП, полученные в результате ведения коммерческой деятельности, являются его собственностью. Так, например, деньги, полученные ООО в результате ведения им коммерческой деятельности, являются собственностью этого общества. Вывести их просто так, например к себе на карту в банке, или снять в виде наличности нельзя.

Согласно п. 2 ст. 861 ГК РФ, все операции между юридическими лицами и ИП производятся по безналичному расчету. Здесь мы не будем рассматривать как снять деньги с расчетного счета ООО. Это тема отдельной статьи.

Недостатки ИП

1. ИП отвечает по своим обязательствам (долгам) всем принадлежащим ему имуществом. То есть, если Вы подписали какой-либо договор, не исполнили свои обязательства надлежащим образом, и у Вас образовались долги перед вашими клиентами или партнерами, то в судебном порядке Вас могут лишить любой собственности. Среди нее может быть: недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги, банковские вклады, оборудование. Это самый главный минус ИП. Следующий минус довольно субъективный, но он тоже присутствует.
2. Ограничения на определенные виды деятельности. ИП, например, не может продавать алкогольные напитки и заниматься некоторыми другими видами деятельности. Учтите это, перед тем как открыть свою фирму.
3. ИП обязан платить взносы в Пенсионный фонд. Индивидуальный предприниматель в обязательном порядке уплачивает денежные средства в ПФР, причем, независимо от того, ведет он деятельность или нет. В ФСС (Фонд социального страхования) ИП вносит отчисления при наличии сотрудников.

Есть и другие минусы ИП, они относятся скорее к бухгалтерской стороне вопроса.

Поэтому, когда Вы будете регистрировать свою фирму, то обратитесь к бухгалтеру и он Вам подскажет, что лучше открыть: ООО или ИП.

На этом краткий анализ преимуществ и недостатков ИП завершен. Переходим к анализу преимуществ и недостатков ООО.

Преимущества и недостатки открытия ООО

Преимущества ООО

1. Ограниченная ответственность участников (учредителей) общества. Лично Вам как физическому лицу не грозит риск остаться без денег и имущества, если Ваше ООО не сможет выполнить свои обязательства и останется с долгами. По закону Вы рискуете лишь потерять ту часть уставного капитала, размером которой владеете в компании.
2. Солидность и возможность осуществлять любые виды деятельность (при наличии лицензий). ООО — это полноценная компания, которой доверяют. Общество без проблем может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, участвовать в тендерах и котировках (гос. закупках).
3. ООО можно продать или купить компанию в отличие от ИП. Если у Вас возникает потребность в дополнительных инвестициях или продаже бизнеса, то ООО подойдет Вам больше, чем ИП.
4. Общество с ограниченной ответственностью не платит взносы в Пенсионный Фонд, если не осуществляет деятельность. Это очень удобно, если Вы занимаетесь бизнесом «время от времени». При этом ООО может покрывать убытки прошлых лет за счет прибыли текущего года. Используя это, общество уменьшает налог на прибыль.

Недостатки ООО

1. Относительно дорогая и более сложная процедура регистрации. Для открытия ООО нужно собрать больше документов и сама регистрация общества стоит в несколько раз дороже, чем регистрация ИП.
2. Требуется Уставный капитал. Уставный капитал выступает денежным обеспечением гарантийных обязательств общества перед кредиторами.
3. Трудности с выводом заработанных средств. ООО распределяет прибыль между участниками не чаще одного раза в квартал, все заработанные средства после поступления на расчетный счет ООО принадлежат обществу и их нельзя вывести без специальных процедур.
4. Необходимость ведения бухгалтерского учета и более сложная отчётность. Для ведения ООО обычно нанимается штатный или «приходящий» бухгалтер, так как здесь есть тонкости, в которых может разобраться только человек со специальным образованием или опытом.
5. Высокие штрафы за нарушения законодательства в области коммерческой деятельности. Некоторые штрафы у ООО в десятки раз выше, чем у ИП. Кроме того, индивидуальных предпринимателей меньше контролирует государство. Обществу с ограниченной ответственностью сложнее применять «серые» схемы работы и легально уходить от налогов.

Сравнительная таблица отличий между ИП и ООО

ИП	ООО
1. Процедура регистрации
Простая (небольшой пакет документов + 800 рублей за госпошлину)	Более сложная (пакет документов в два раза больше + 4 000 рублей за госпошлину)
2. Уставной капитал
Вносить уставной капитал не нужно	Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО
3. Юридический адрес
Регистрация осуществляется по адресу места жительства	Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя)
4. Количество владельцев
Единственный собственник (физическое лицо). Чтобы выйти из бизнеса придется закрыть ИП	Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50). Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы
5. Имущественная ответственность
Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону	Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности
6. Вывод денег из бизнеса
Может свободно распоряжаться полученными деньгами (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Дополнительных налогов при выводе денег нет	Всё что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
7. Виды деятельности
Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (производство и торговля алкоголем, страхование, банковская и инвестиционная деятельность, ломбарды, туроператоры, производство лекарств и т.д.)	Нет ограничений по видам деятельности
8. Системы налогообложения
Можно использовать все существующие налоговые режимы (в том числе ПСН)	Можно использовать все налоговые режимы кроме ПСН
9. Налоги и платежи
Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения	Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
10. Работники
Можно вести деятельность без работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают	Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО (т.к. в организации всегда есть как минимум один сотрудник – генеральный директор). В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
11. Престиж и репутация
В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают также как и с юридическими лицами	Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества (например, при участии в некоторых государственных тендерах)
12. Привлечение инвестиций
Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, займ или лизинг	Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО
13. Отчетность
Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения	Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
14. Кассовая дисциплина
Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины	Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
15. Ответственность и штрафы
Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц	Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц
16. Филиалы и представительства
Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства	Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС
17. Продажа бизнеса
ИП нельзя продать или переоформить на другого человека	ООО можно продать или сменить учредителей
18. Закрытие и ликвидация
Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО	Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев

Как открыть свою фирму с нуля? – Пошаговая инструкция регистрации ИП и ООО

Уважаемые читатели, наконец-то мы закончили сравнительный анализ двух наиболее популярных организационно-правовых форм коммерческого предприятия для начинающего предпринимателя – ИП и ООО. Теперь Вы можете с полной уверенностью сделать свой выбор! Поэтому далее мы предлагаем к изучению информацию для практического применения, из которой Вы узнаете как открыть ИП и ООО, а для этого Вам будут предложены две подробных, поэтапных инструкции.

Регистрация ИП в 2019 году – подробная поэтапная инструкция регистрации ИП

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С её помощью Вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

Этап №0. Возможные причины отказа в регистрации ИП

Отказать в оформлении ИП в 2019 году могут по следующим причинам:

1. Подготовлен неполный комплект документов.
2. Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
3. Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
4. ИП был признан банкротом меньше года назад.
5. Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная государственная пошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

Этап №1. Выбор способа регистрации ИП

Существует два способа, чтобы открыть ИП:

1. Самостоятельная регистрация ИП – достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
2. Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.

Стоимость самостоятельной регистрации ИП

Наименование услуги	Стоимость	Итого
Государственная пошлина за регистрацию ИП	800 руб.	от 800 до 5000 руб.
Открытие расчётного счёта (необязательно)	0–2000 руб.
Изготовление печати (необязательно)	500–1000 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно)	1000–1500 руб.

Примечание: часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если Вы состоите на учёте в центре занятости как безработный.

Платная регистрация ИП с помощью юридической компании

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчётного счёта иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Сравнительная таблица самостоятельной регистрации ИП и платной

Способ регистрации	Преимущества	Недостатки
Самосто- ятельная регистрация ИП	Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными инстанциями. Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний.	Возможный отказ в регистрации из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег (800 рублей). НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0.
Платная регистрация ИП с помощью юридической фирмы	Риск отказа в регистрации фирма-регистратор берет на себя. Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без Вашего участия.	Дополнительные расходы. Передача личных данных посторонним лицам. Вы будете плохо разбираться в процедуре регистрации ИП.

Этап №2. Подбор кодов деятельности ОКВЭД

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми Вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если Вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним Вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости Вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание – нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Этап №3. Подготовка необходимых документов

Заявление на регистрацию ИП

Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2019 года Вы можете посмотреть на этой странице.

Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно. Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора или нотариуса, если будете регистрировать ИП через представителя.

Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.

Квитанция на оплату государственной пошлины

В 2019 году государственная пошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же Вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.

Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она Вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её Вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.

Заявление о переходе на УСН

Очень важно выбрать правильную систему налогообложения, так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.

Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.

Заявление о переходе на УСН можно подать сразу вместе с другими бумагами на регистрацию ИП или сделать это в течение 30 календарных дней уже после создания ИП. Оформить заявление о переходе на УСН Вы можете также при помощи нашего сервиса.

Номер ИНН

Чтобы открыть ИП у Вас должен быть ИНН. Если его нет, то дополнительно потребуется заполнить заявление на его получение и отдать в ИФНС одновременно с другими документами на регистрацию.

Примечание: во многих налоговых инспекциях заявление на получение ИНН подавать не нужно, а номер присваивают автоматически на основании данных, указанных в документах на регистрацию ИП. Поэтому лучше уточните этот момент в Вашей ИФНС.

Этап №4. Проверка собранных документов для регистрации ИП

Итоговый комплект должен включать в себя:

1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
4. Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

Этап №5. Подача документов в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные Вашей налоговой инспекции, Вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги САМОСТОЯТЕЛЬНО, ему необходимо:

1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения Вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

Этап №6. Получение документов зарегистрированного ИП

В указанную инспектором дату Вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если Вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен Вам выдать:

1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
2. Свидетельство ИНН (если до этого у Вас не было ИНН).

В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:

• Уведомление о постановке на учет в ПФР (Пенсионный фонд);
• Уведомление о присвоении кодов статистики (из Росстата).

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал Вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Этап №7. Постановка на учет в фондах

Налоговая инспекция самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированных ИП в Пенсионный фонд и Росстат. Свидетельства о постановке на учет в фондах Вам должны выдать вместе с документами ИП или отправить по почте.

Если этого не произошло Вы можете лично посетить соответствующий фонд и получить необходимые бумаги. Подробнее об этом читайте на страницах – постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзор необходима только для некоторых видов деятельности) и получение кодов статистики в Росстате.

Примечание: если Вы планируете официально нанимать сотрудников, то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Важно! Индивидуальный предприниматель для постановки на учёт в ФСС должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Регистрация ООО в 2019 году – подробная поэтапная инструкция регистрации ООО

Данная инструкция поэтапной регистрации ООО, подробно описывает каждый этап создания ООО. С её помощью Вы получите наиболее полное представление о процедуре государственной регистрации ООО в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, которые помогут Вам значительно упростить процесс подготовки документов.

Регистрация ООО осуществляется в налоговой службе (ИФНС) или, с 2014 года, в многофункциональном центре (МФЦ). Открыть ООО при этом получится только по месту нахождения (юридическому адресу) главного офиса организации либо по домашнему адресу учредителя.

Этап 1. Выбор способа регистрации ООО

Существует три способа оформления общества с ограниченной ответственностью:

1. Самостоятельная регистрация ООО. Относительно простой и достаточно распространенный способ создания организации своими силами, особенно в связи с появлением удобных бесплатных онлайн-сервисов.
2. Платная регистрация ООО с помощью юридической компании (регистратора). Является наиболее частым способом создания организации в связи с описанными ниже преимуществами.
3. Покупка готовой ООО. Чаще всего производится через специализированную фирму, предоставляющую услуги платного оформления ООО.

Способ 1. Самостоятельная регистрация ООО

Наименование	Стоимость	Итого
Платеж за закрепление юридического адреса (если для организации не планируется аренда помещения или регистрация по месту жительства)	1 000 – 20 000 руб.	от 15 000 руб.
Оплата услуг нотариуса по заверке подписей в заявлении на регистрацию ООО (не обязательно, если учредители будут присутствовать в ИФНС при подаче документов)	1 000 – 2 000 руб.
Оплата государственной пошлины за регистрацию ООО	4 000 руб.
Внесение уставного капитала (оплачивается не позднее 4-х месяцев с момента регистрации)	от 10 000 руб.
Изготовление печати	500 – 1 000 руб.
Открытие расчётного счёта	0 – 2 000 руб.

Способ 2. Платная регистрация ООО с помощью юридической компании

Стоимость зависит в первую очередь от региона  и входящих в стоимость услуг, плюс к перечисленным в первом способе расходам нужно будет прибавить от 3000 до 12000 рублей за услуги юркомпании.

В зависимости от региона и входящих в стоимость услуг (например, подача и прием документов из налоговой службы), дополнительно к перечисленным выше расходам придется потратить от 3 000 до 12 000 рублей. Таким образом, расходы на платную регистрацию ООО составят около 20 000 рублей (включая внесение в течение 4-х месяцев после регистрации минимальной суммы уставного капитала – 10 000 рублей).

Способ 3. Покупка готового ООО

Наименование	Стоимость	Итого
Оплата услуг регистрирующей фирмы (в т. ч. стоимость организации)	от 20 000 руб.	от 20 000 руб.
Оплата государственной пошлины за внесение изменений в учредительные документы	800 руб.
Оплата услуг нотариуса по заверке подписей	1 000 – 2 000 руб.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков всех 3-х способов регистрации ООО

Способ регистрации	Преимущества	Недостатки
Самосто- ятельная регистрация ООО	Получение необходимых в дальнейшем знаний и опыта. Экономия средств на услугах специализированных фирм-регистраторов.	Вероятность отказа в регистрации ООО из-за ошибок в подготовленном пакете документов. Как следствие – потеря времени и денег (около 5 000 рублей) потраченных на оплату государственной пошлины и нотариуса.
Платная регистрация ООО с помощью юридической компании	Риск отказа в регистрации специализированная фирма берёт на себя. Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без Вашего участия. Оказание помощи в подборе юридического адреса (при необходимости).	Наличие дополнительных расходов. Вы будете плохо разбираться в документах ООО.
Покупка готового ООО	Покупка ООО с историей, которая может потребоваться для заключения сделки или участия в тендере.	Риск покупки ООО с долгами и/или плохой историей.

Этап 2. Выбор названия для ООО

Общество с ограниченной ответственностью может иметь до шести вариантов своего названия:

1. Полное фирменное наименование на русском языке.
2. Сокращенное фирменное наименование на русском языке.
3. Полное фирменное наименование на иностранном языке.
4. Сокращенное фирменное наименование на иностранном языке.
5. Полное фирменное наименование на языках народов РФ.
6. Сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ.

Полное фирменное наименование на русском языке является единственным обязательным названием ООО. Чаще всего применяются два варианта наименования (для этого их необходимо указать в учредительных документах):

Полное фирменное наименование на русском языке	Общество с ограниченной ответственностью «Прогресс»
Сокращенное фирменное наименование на русском языке	ООО «Прогресс»

Обратите внимание, что существуют некоторые ограничения по выбору фирменного названия для ООО. Например, без специального разрешения запрещено использовать слова «Россия», «Российская федерация», «Москва», а также другие полные и сокращенные названия государств, субъектов РФ, городов и др.

Этап 3. Поиск юридического адреса

Чтобы зарегистрировать ООО необходимо получить юридический адрес (указывается в учредительных документах).

В большинстве случаев для получения юридического адреса ООО используют:

• Арендованное помещение. Достаточно дорогой, но один из наиболее предпочтительных способов с точки зрения закона. Некоторые арендодатели по своим соображениям отказываются предоставлять юридические адреса или требуют заключения договора до регистрации ООО, что приводит к дополнительным расходам. Кроме того, при смене адреса аренды Вам придется вносить изменения в учредительные документы.
• Домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес.
  Обратите внимание, что, хотя оформление ООО на домашний адрес по закону не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации даже несмотря на то, что судебные прецеденты по этому вопросу находятся на стороне бизнесменов (проверяйте заранее, чтобы в дальнейшем не терять время на обжалование отказа).
• Адрес, приобретенный или арендованный в специализированной организации (массовый адрес). Относительно дешевый вариант получения юридического адреса, однако, необходимо внимательнее отнестись к выбору такой компании, поскольку позднее у Вас могут возникнуть проблемы (например, откажут в регистрации ООО, если данный юридический адрес находится в черном списке налоговой службы). Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).

По сути, процесс получения юридического адреса заключается в подготовке для Вас бумаг (собственником помещения, арендодателем и т.п.), гарантирующих его предоставление по факту создания ООО, которые Вы приложите к основному пакету документов на регистрацию ООО.

При аренде помещения или покупке юридического адреса, для налоговой инспекции придется подготовить гарантийное письмо о предоставлении помещения. При регистрации ООО на домашний адрес необходимо согласие собственника в произвольной форме (если Вы не собственник), а также, в зависимости от налоговой, дополнительно могут потребоваться свидетельство о праве собственности и письменное согласие жильцов.

Важно! Если Вы собираетесь арендовать помещение или приобрести адрес, то не забудьте обязательно проверить его на «массовость» в специальном сервисе на официальном сайте ФНС.

Этап 4. Выбор кодов деятельности ОКВЭД

Коды деятельности (коды ОКВЭД) указываются в заявлении на регистрацию ООО. ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности. С помощью справочника ОКВЭД необходимо выбрать коды ОКВЭД, которые соответствуют деятельности Вашей организации. Желательно также указать коды тех видов деятельности, которыми организация, возможно, станет заниматься в будущем (Вам не придется заниматься всеми указанными видами деятельности или дополнительно платить налоги и сдавать отчетность).

В заявлении на регистрацию ООО указываются только коды ОКВЭД, состоящие минимум из 4-х цифр. Первый код ОКВЭД, указанный в этом заявлении, будет являться основным видом деятельности Вашей организации. Фактически от данного кода зависит:

1. Наличие права на применение пониженных (льготных) ставок при уплате страховых взносов за работников (имеет смысл, только если данный вид деятельности будет приносить не меньше 70% дохода).
2. Размер ставки страховых взносов в ФСС от несчастных случаев за работников (имеет смысл только в течение первого года после регистрации).

Обратите внимание, что с 11 июля 2016 года применяется новый ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

Этап 5. Выбор системы налогообложения

Организации имеют право применять 4 вида систем налогообложения:

• ОСН (общая система налогообложения). Самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства режим налогообложения (с точки зрения отчетности и налогов). ОСН используют достаточно крупные организации, не имеющие возможности применять другие режимы (например, крупнейшие налогоплательщики), а также компании, ведущие деятельность с контрагентами, заинтересованными в зачете «входного» НДС. Общая система налогообложения подразумевает уплату трех основных налогов: НДС (0%, 10%, 20%), налога на прибыль (20%) и налога на имущество (до 2,2%).
• УСН (упрощенная система налогообложения). Один из самых распространённых режимов налогообложения, применяемых организациями. УСН предназначена для снижения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес и упрощение ведения отчетности. На УСНО уплате подлежит только один налог – единый, он заменяет три основных налога ОСНО – НДС, налог на прибыль и налог на имущество, предоставляя организации выбор: уплачивать 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов. Помимо этого, ООО на УСН имеют право уменьшать налог за счет уплаченных страховых взносов за работников.
• ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Может применяться организациями только в отношении определенных видов деятельности, установленных законом (в основном, это оказание услуг населению, розничная торговля и общепит). Но, главное отличие ЕНВД от остальных систем налогообложения состоит в том, что налог не зависит от полученных доходов, а вменяется (устанавливается) государством, в зависимости от физического показателя деятельности (количества работников, площади торгового зала и т.д.). В некоторых случаях ЕНВД может быть выгоднее УСН, но, чтобы это понять, необходимо довольно точно знать будущий доход своей организации. ООО на ЕНВД могут также уменьшать налог за счёт страховых взносов за работников. Стоит отметить, что вмененный налог придется уплачивать, даже если у Вас будут отсутствовать доходы или Вы вообще не будете осуществлять деятельность.
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Является самым выгодным налоговым режимом для сельхозпроизводителей. Используется сельскохозяйственными товаропроизводителями, у которых доля дохода от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет не менее 70%. Организации на ЕСХН обязаны уплачивать 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов. ООО на ЕСХН могут учитывать в качестве расходов страховые взносы за работников.

Обратите внимание, что ваша организация автоматически будет переведена на ОСН, если Вы не успеете подать заявление о применении нужной Вам системы налогообложения в установленные сроки:

• для УСН – с остальными документами при регистрации или в течение 30 дней после нее;
• для ЕНВД – в течение 5 дней с момента начала ведения деятельности (именно начала деятельности, а не регистрации);
• для ЕСХН – с остальными документами при регистрации или в течение 30 дней после нее.

Таким образом, если Вы не хотите находиться на ОСН (режим налогообложения по умолчанию для всех ООО, если не выбран другой), а также не подпадаете под ЕСХН (режим для сельхозорганизаций), то лучшим решением будет переход на УСН (упрощенку) – останется только выбрать налоговую ставку (подробнее про выбор между УСН 6% и 15%).

Даже если Вы хотите применять ЕНВД, Вам все равно сначала желательно перейти на УСН. Это связано со сроком перехода на ЕНВД (см. выше), поскольку за время «простоя» (т.е. пока Вы не начнете осуществлять деятельность), вместо ОСН Вы сможете отчитываться по УСН (что гораздо проще).

Изменить систему налогообложения можно один раз в год, подав заявление о переходе в налоговую службу до 31 декабря текущего года, и только с начала нового года (исключение – если Вы захотите применять ЕНВД).

Этап 6. Подготовка документов на регистрацию

Основные документы, необходимые для успешной регистрации ООО (список зависит от количества учредителей):

Основные документы	Количество
Заявление на регистрацию ООО (форма Р11001)	1 экз.
Решение единственного учредителя (если 1 учредитель)	1 экз.
Протокол собрания учредителей (если 2 и более учредителя)	1 экз.
Договор об учреждении ООО (если 2 и более учредителя)	1 экз.
Устав ООО	2 экз.
Квитанция госпошлины за регистрацию ООО	1 экз.
При аренде помещения или покупке юридического адреса – гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса При регистрации на домашний адрес – согласие собственника, свидетельство о праве собственности и согласие жильцов (некоторые документы могут не потребовать)	Все документы в 1 экз.

Дополнительно Вам могут потребоваться следующие документы:

Дополнительные документы	Количество
Заявление о переходе на УСН – крайне рекомендуется (чтобы по умолчанию не оказаться на ОСН, однако после регистрации у Вас останется еще 30 дней для подачи данного заявления)	2 экз. (в Москве могут требовать 3 экз.)
Нотариальная доверенность на подачу и/или прием документов (нужна в том случае, если заявитель, не может самостоятельно подать или забрать документы из налоговой инспекции)	2 экз.

При самостоятельной подготовке указанных документов рекомендуется использовать автоматизированные сервисы, позволяющие бесплатно подготовить все основные документы (кроме гарантийного письма о предоставлении юр. адреса, согласия собственника и т.п.), а также заявление о переходе на УСН. Так Вы сэкономите своё время и не допустите ошибок в заполнении.

Нотариальное заверение документов

Нотариальное заверение основных документов не требуется за исключением заявления на регистрацию ООО, хотя и его можно не заверять, если при подаче документов в регистрирующий орган будут лично присутствовать все учредители. Заверение документов в налоговом органе производится бесплатно.

Этап 7. Подписание и прошивка документов

После подготовки всех необходимых документов, участники процесса должны будут подписать в следующем составе:

Документ на подпись	Кто и как должен подписать
Заявление на регистрацию ООО	Единственный учредитель либо каждый учредитель на своем листе (непосредственно в налоговой инспекции или при заверке у нотариуса)
Решение единственного учредителя	Единственный учредитель
Протокол собрания учредителей	Каждый учредитель
Договор об учреждении ООО
Устав ООО	Не подписывается
Квитанция госпошлины за регистрацию ООО	Единственный учредитель либо учредитель, которому в протоколе собрания учредителей поручено осуществить регистрационные действия
Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса	Собственник квартиры (при регистрации ООО на домашний адрес) либо арендодатель (при регистрации ООО на арендуемое помещение)
Заявление о переходе на УСН или ЕСХН П	Единственный учредитель либо учредитель, которому в протоколе собрания учредителей поручено осуществить регистрационные действия

Относительно недавно, все регистрационные документы в количестве более одного листа, необходимо было сшивать в обязательном порядке. Но с 2013 года при регистрации ООО прошивать документы стало необязательным (письмо ФНС от 25.09.2013 N СА-3-14/3512). Несмотря на предоставление выбора касательно сшивания документов, всё же рекомендуется если не сшивать их, то скрепить степлером или хотя бы скрепками, так как в ИФНС порядок страниц может быть нарушен (в особенности это касается устава, который всё же лучше сшить по старинке).

Этап 8. Оплата государственной пошлины

В 2019 году, за регистрацию ООО сумма госпошлины составляет 4000 рублей

Обратите внимание, дата подписания решения о создании фирмы учредителем (если 1 учредитель) или протокола собрания учредителей (если учредителей 2 и более) должна предшествовать дате квитанции по оплате государственной пошлины. Это априори только так, потому, что сначала принимается решение и подписывается протокол о создании фирмы, и только после этого оплачивается госпошлина.

1. Если учредитель один, то он же и осуществляет оплату госпошлины
2. А если учредителей 2-а или более, то произвести оплату могут:

• Учредитель, которого назначили в протоколе общего собрания и договоре об учреждении ответственным за действия по регистрации (самый популярный и самый простой способ).
• Каждый учредитель в равных пропорциях (с точки зрения закона это более правильный способ). Готовится отдельная квитанция на каждого учредителя, а вся сумма предназначенная к уплате госпошлины в равных делится на всех учредителей (если сумма получилась с копейками, то её нужно округлить до целого рубля в большую сторону).

Для формирования квитанции государственной пошлины можно использовать один из следующих способов:

1. Заполнить квитанцию на официальном сайте ФНС при помощи специального сервиса.
2. Заполнить квитанцию самостоятельно (реквизиты можно узнать в регистрирующей Вас налоговой инспекции или на всё том же официальном сайте ФНС по этой ссылке).

Этап 9. Оформление доверенности на подачу и получение документов

Если учредитель (заявитель) по каким либо причинам не может или не желает самостоятельно осуществлять подачу и приём документов, то он может оформить доверенность на предоставление его интересов в регистрирующем органе.

Доверенность должна быть оформлена в соответствии с нотариальной формой (бланк предоставляется нотариусом).

Если доверенное лицо подаёт документы, то ничего кроме нотариальной доверенности не потребуется.

А если доверенное лицо получает документы, то кроме доверенности необходимо будет внести незначительное изменение в заявление на регистрацию ООО. А конкретно в заявлении на регистрацию на 3-й странице выбрать пункт 2 «выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности», иначе если выберете 1-й пункт, то придётся забирать документы самостоятельно, но также можно выбрать 3-й пункт, в таком случае документы отправят Вам по почте (что не есть предпочтительно в силу понятных для всех причин).

Этап 10. Подача документов на регистрацию ООО

Прежде чем подавать документы на регистрацию необходимо тщательно проверить полноту комплекта и ознакомиться информацией по уставному капиталу (ниже по тексту, этап 12).

Весь пакет документов на регистрацию ООО нужно подавать по юридическому адресу Вашей будущей фирмы – в налоговую инспекцию или многофункциональный центр. Адрес и контактные данные своей ИФНС можете узнать с помощью этого сервиса.

После того как подали документы обязательно получите от того кто у Вас их принимает расписку об их приеме, а также второй экземпляр уведомления о переходе на УСН (ЕСХН) с отметкой налоговой инспекции (это необходимо для подтверждения того, что Вы переходили на один из выбранных режимов).

Примечание: некоторые ИФНС, уведомление о переходе на УСН принимают только после регистрации ООО.

Этап 11. Получение учредительных документов

С 2016 года вся процедура регистрация ООО осуществляется в течение 3 рабочих дней (дата выдачи чаще всего указывается в полученной ранее расписке).

В случае успешного прохождения процедуры государственной регистрации ООО Вам должны выдать следующие документы:

• лист записи ЕГРЮЛ;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• одну копию устава с отметкой регистрирующего органа.

После того как получите указанные выше документы, сразу же в обязательном порядке проверьте правильность указанных в них ведений.

Важно! С 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ООО. Налоговая вместо свидетельства о регистрации выдаёт «Лист записи ЕГРЮЛ» по форме № Р50007, имеющий аналогичную юридическую силу.

Примечание: с 30 июня 2015 года, выписка из ЕГРЮЛ, выдаётся только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Этап 12. Внесение уставного капитала ООО

В 2019 году, срок для внесения уставного капитала не позднее 4 месяцев от момента регистрации ООО. Минимальный размер уставного капитала ООО составляет 10000 рублей и вносится только в денежной форме. Остальную часть уставного капитала (если есть такая необходимость) можно вносить в имущественной форме, но в таком случае оценка имущества должна производиться исключительно независимым оценщиком.

Обратите внимание на то, что сумма уставного капитала должна быть кратна количеству учредителей, в силу того, что их доли, как и сам размер уставного капитала, могут получиться с бесконечной десятичной дробью на конце. Например, если имеется 3 учредителя, а размер уставного капитала составляет 10000 рублей, то на каждого учредителя приходится по 3333,33 рублей, а в сумме это получится 9999.99 рублей. Поэтому в нашем случае лучше выбирать общую сумму (сумму уставного капитала)кратную 3 учредителя, например равную 12000 рублей, тогда 12000 поделить на 3 будет 4000 рублей.

Как правило, каждый учредитель от своего имени вносит свою часть уставного капитала на расчётный счёт ООО через банк. А подтверждением внесения уставного капитала будет являться выданный в банке документ.

Этап 13. Действия, которые необходимо совершить после завершения регистрации ООО

В принципе на 12 этапе регистрация ООО и заканчивается, но мы решили написать краткую памятку по перечню действии, которые необходимо совершить после завершения регистрации ООО, чтобы фирма могла полноценно функционировать.

Перечень действий, которые Вам необходимо совершить после завершения регистрации ООО:

1. Открыть расчетный счет в банке.
2. Изготовить печать.
3. Узнать и получить коды статистики Росстата.
4. Встать на учет в ПФР, ФСС, Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзоре нужна не для всех видов деятельности).
5. Заключить трудовой договор с руководителем ООО и подписать приказ о его вступлении в должность.
6. Составить список всех участников ООО.
7. Подать сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем в котором было зарегистрировано ООО.
8. Приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат (необязательно).
9. Получить лицензию (если есть такая необходимость).

Ну вот, теперь у Вас есть исчерпывающая информация о том, как правильно выбрать вид фирмы (организационно-правовую форму для ведения коммерческой деятельности) и подробная инструкция, по регистрации ИП и ООО. Остаётся только пожелать Вам удачи в регистрации фирмы и успеха в ведении бизнеса!